Fiskalizacija web shopa korak po korak: od prijave do prvog računa

Obveznik fiskalizacije je svako ko vrši promet na malo, a internet prodaja je promet na malo kao i svaki drugi. Izuzetak su delatnosti koje su Uredbom oslobođene obaveze evidentiranja prometa preko elektronskog fiskalnog uređaja. Spisak nije dugačak i vaš knjigovođa ga zna napamet; ako ste u nedoumici, proverite sa knjigovođom ili na portalu Poreske uprave pre nego što bilo šta kupite ili potpišete. Sve što sledi važi za obveznika koji nije oslobođen. Širi pravni okvir opisuje vodič Zakon o fiskalizaciji i internet prodaja.

1. 1

   Prijavite poslovni prostor za daljinsku trgovinu

   Web shop se Poreskoj upravi prijavljuje kao poseban poslovni prostor sa oznakom daljinske trgovine. Prijava se podnosi elektronski, a rezultat je jedinstvena oznaka prostora koja se kasnije štampa na svakom računu. Detalji i najčešće greške: Prijava poslovnog prostora za daljinsku trgovinu.

2. 2

   Zatražite bezbednosni element za taj prostor

   Ovlašćeno lice obveznika na portalu Poreske uprave traži bezbednosni element u obliku datoteke za prijavljeni prostor i preuzima paket. To radi isključivo obveznik; dobavljač ESIR-a nikada ne pristupa portalu u vaše ime. Šta paket sadrži i kako se čuva: Bezbednosni element za V-PFR.

3. 3

   Izaberite odobreni ESIR

   Poreska uprava vodi javni registar odobrenih elemenata elektronske fiskalizacije. Proverite da je ESIR koji birate u registru, da je odobren za daljinsku trgovinu i da se povezuje na V-PFR, jer web shop nema lokalni procesor. Poređenje pristupa: Besplatni ESIR Poreske uprave ili cloud ESIR.

4. 4

   Testirajte u probnom okruženju

   Ozbiljan ESIR ima sandbox u kojem izdajete probne račune bez poreskog dejstva i bez sopstvenog sertifikata. Prođite prodaju, refundaciju i, ako vam treba, avans. Kod BokaPOS-a je probno okruženje besplatno, a WooCommerce prodavnice ga povezuju besplatnim dodatkom za pola sata.

5. 5

   Mapirajte poreske oznake i načine plaćanja

   Svaka stavka na računu nosi poresku oznaku koju je potvrdio PFR: Ђ za 20 odsto, Е za 10 odsto, Г za promet oslobođen PDV-a i А za obveznika van sistema PDV-a. Svaki način plaćanja iz web shopa mapira se na jednu od sedam zvaničnih vrsta. Više u vodiču Načini plaćanja na fiskalnom računu.

6. 6

   Aktivirajte produkciju i izdajte prvi račun

   Otpremite bezbednosni element u ESIR, prebacite okruženje na produkciju i ponovo proverite mapiranje, jer produkcija ima zvanične oznake, a sandbox probne. Prvi račun otvorite preko verifikacionog linka na sajtu Poreske uprave i uporedite iznose i stope sa porudžbinom.

7. 7

   Dostavljajte račune i vodite evidenciju

   Kupac dobija račun elektronski, sa verifikacionim linkom. Refundacije idu kroz ESIR sa pozivom na originalni račun i identifikacijom kupca. Elektronski žurnal mora biti pretraživ najmanje za poslednjih 30 dana.

• Zaglavlje: PIB, naziv obveznika, oznaka i naziv poslovnog prostora i adresa, sve iz odgovora PFR-a, ne iz vaših podešavanja.
• Stavke: naziv sa poreskom oznakom u zagradi, količina, cena i iznos koji se slažu sa porudžbinom, cene sa najviše dve decimale.
• Poreski blok: oznake, stope i iznos poreza koje je izračunao PFR, ne web shop.
• Način plaćanja: vrsta koja odgovara onome što je kupac stvarno uradio, npr. prenos na račun za uplatnicu.
• PFR broj, PFR vreme i brojač računa, plus verifikacioni link koji se otvara na sajtu Poreske uprave.

Ako bilo šta od ovoga ne odgovara, ne izdajete sledeći račun dok ne ispravite mapiranje. Pogrešan račun se ne briše, nego se ispravlja refundacijom, što je posao koji je bolje izbeći. Kako izgleda provera računa: Provera fiskalnog računa.

Cloud ESIR može da izda račun automatski, čim porudžbina dođe u status koji ste izabrali, ili ručno, jednim klikom iz porudžbine. Automatika je pravi izbor kada je jasno u kom trenutku je promet izvršen; ručni režim je pametan prvih nedelju dana, dok ne vidite da se svaki račun slaže sa porudžbinom. Za uplate koje stižu pre isporuke postoji avansni račun, o kojem govori vodič Avansni račun za online prodaju.

• Refundacija bez identifikacije kupca: propis je traži na svakoj refundaciji, pa web shop mora da je prikupi pre povraćaja.
• Kopija refundacije kod gotovinskog povraćaja, sa linijom za potpis kupca.
• Stare porudžbine: računi nastali pre uključivanja ESIR-a ne fiskalizuju se naknadno, jer bi nosili današnje vreme.
• Isticanje bezbednosnog elementa: sertifikat važi ograničeno, a zamenu traži samo obveznik na portalu Poreske uprave.
• Obveznik van sistema PDV-a mapira sve stavke na oznaku А, ne na 0 odsto sa PDV oznakom; vidi Web shop van sistema PDV-a.