Web shop van sistema PDV-a: poreska oznaka А i račun bez PDV-a

Preduzetnik paušalac, mala firma ispod praga za obavezan ulazak u PDV ili obveznik koji se dobrovoljno nije prijavio: svi oni prodaju bez obračuna PDV-a, ali to ih ne oslobađa fiskalizacije. Ako prodaju robu ili usluge na malo, uključujući prodaju preko interneta, izdaju fiskalne račune kao i svi drugi. Da li ste vi obveznik fiskalizacije i da li vaša delatnost spada u one koje su oslobođene, proverite sa knjigovođom; opšti okvir je u vodiču Zakon o fiskalizaciji i internet prodaja.

Ono što se razlikuje je sadržaj računa: nema PDV-a koji bi se iskazao, pa svaka stavka nosi posebnu oznaku koja Poreskoj upravi kaže upravo to.

U zvaničnom skupu poreskih oznaka Poreske uprave slovo А označava stopu 0% za obveznike koji nisu u sistemu PDV-a. Na računu se svaka stavka štampa sa tom oznakom u zagradi, na primer Kaiš kožni braon (А), a u bloku poreza stoji oznaka А, stopa 0,00% i porez 0,00. Red Укупан износ пореза je 0,00, a ukupan iznos računa je tačno ono što je kupac platio.

To znači da je cena u vašem web shopu konačna cena: nema osnovice i nema PDV-a koji se dodaje ili izdvaja. Ako vaš web shop ima uključen obračun poreza na nivou platforme, isključite ga ili ga podesite na nulu, da se cena na računu poklapa sa cenom u korpi.

Г i А imaju istu stopu, ali potpuno različito značenje. Г govori da je obveznik u sistemu PDV-a, ali da je baš taj promet oslobođen. А govori da obveznik uopšte nije u sistemu PDV-a. Web shop van sistema PDV-a nikad ne koristi Г. Ista razlika važi i kod avansa: propisane avansne stavke su 13: Аванс (А) za obveznike van sistema, a 12: Аванс (Г) za oslobođen promet obveznika PDV-a. Više o avansima: Avansni račun za online prodaju.

Skup oznaka nije deo vašeg sistema nego konfiguracija Poreske uprave koju ESIR mora da pročita pre izdavanja. U probnom (sandbox) okruženju Poreska uprava koristi drugačiji, probni skup oznaka, pa zvanično slovo А u sandboxu ne postoji. Zato mapiranje koje ste napravili u sandboxu ne prenosite u produkciju, nego ga radite ponovo sa oznakama koje produkcija vrati.

1. 1

   Označite status obveznika

   U BokaPOS portalu obveznik se vodi kao obveznik van sistema PDV-a. Od tada BokaPOS ne dozvoljava PDV oznaku ni na jednoj stavci tog obveznika.

2. 2

   Pročitajte oznake

   Poreske oznake se čitaju sa GET /v1/tax-rates za vaš poslovni prostor ili se u WooCommerce dodatku prikazuju u kartici Porezi. Koristite samo ono što je vraćeno.

3. 3

   Mapirajte sve na oznaku bez PDV-a

   U WooCommerce dodatku svaku poresku klasu, uključujući redove za dostavu i naknade, dodelite oznaci bez PDV-a, kako i uputstvo dodatka kaže. Kod sopstvene integracije svaka stavka nosi tu jednu oznaku.

4. 4

   Proverite cene

   Cena na stavci je bruto cena sa najviše dve decimale i mora biti ista kao u korpi. Isključite obračun poreza u web shopu ili ga postavite na nulu.

5. 5

   Izdajte probni račun

   U sandboxu izdajte prodaju i refundaciju, pa u produkciji prvi pravi račun proverite preko verifikacionog linka na sajtu Poreske uprave: Provera fiskalnog računa.

Ulazak u sistem PDV-a je promena statusa obveznika, a ne promena ESIR-a. U portalu se status obveznika ažurira, a onda se mapiranje radi ponovo: stavke sa opštom stopom prelaze na Ђ, stavke sa posebnom stopom na Е, eventualni oslobođen promet na Г. Cene u web shopu postaju cene sa uračunatim PDV-om, pa proverite da li ih zadržavate ili prilagođavate. Ranije izdati računi sa oznakom А ostaju kakvi jesu; refundacija takvog računa se poziva na original i nosi njegove stavke.

Datum od kojeg važi novi status određuje Poreska uprava, pa taj dan uskladite sa knjigovođom, da nijedan račun tog dana ne ode sa pogrešnom oznakom.

• Г umesto А. Ista stopa, drugo značenje. Obveznik van sistema PDV-a koristi samo А.
• Prenošenje sandbox mapiranja u produkciju. Probne oznake ne postoje u produkciji; mapiranje se radi ponovo na dan prelaska.
• Uključen obračun poreza u platformi. Web shop dodaje ili izdvaja PDV koji ne postoji, pa se cena na računu ne poklapa sa cenom u korpi.

Ostale greške koje se ponavljaju od shopa do shopa, sa rešenjima: Najčešće greške pri fiskalizaciji web shopa. Kako se mapiranje radi u WooCommerce dodatku: BokaPOS za WooCommerce.